За что можно получить налоговый вычет в 2022 году и как это сделать

Льготы

Если у вас есть официальный доход, значит вы платите с него налоги. Обычно это НДФЛ в размере 13 процентов от всей суммы. Оказывается, часть налогов можно вернуть, если вы, например, купили квартиру или сделали операцию. В этой статье разберемся, на что можно получить налоговый вычет и как это сделать. 

Что такое налоговые вычеты

Налоговый вычет ― возможность возврата подоходного налога, который вы заплатили за свои доходы. Государство возвращает деньги за определенные расходы, вроде затрат на обучение или покупку новой квартиры. Деньги возвращают с НДФЛ – подоходного налога в 13 %. Учитываются не только зарплата, но и другие официальные доходы, например:

  • Со сдачи помещения в аренду
  • С продажи машины 
  • С выигрыша в лотерею

Получить вычеты могут только те, кто является резидентом Российской Федерации. Чтобы стать таковым, нужно проживать в России 183 дней в течение календарного года. Для 2020 года из-за пандемии действует исключение: стать резидентом можно прожив в России всего 90 дней. 

Вычет — сумма доходов, с которых будут возвращать налог. Для каждой категории вычетов устанавливается отдельно.
Налог к возврату — 13 процентов из вычета. Это фактическая сумма, которую вы можете вернуть из бюджета.

Основные термины

Иными словами, вам возвращают подоходный налог с тех денег, которые вы потратили на обучение, квартиру или лечение. Например, если вычет по закону составляет 1 млн, значит из бюджета можно вернуть 130 тысяч рублей. 

Как возвращают налоговые вычеты

Деньги можно получить двумя способами: 

  1. Вернуть уже уплаченные налоги. Для этого нужно подать декларацию в налоговую, а также предоставить документы, подтверждающие право на вычет. Например, в 2022 году можно подать заявление и вернуть налоги, которые вы заплатили в 2021. 
  2. Не платить налоги или их часть, то есть работодатель попросту не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты. Для этого вам нужно будет взять в налоговой уведомление на вычет и предоставить его работодателю.

Задекларировать доходы нужно до 30 апреля следующего года. Например, если в 2021 году вы сдавали в аренду гараж, нужно до 30 апреля 2022 года подать декларацию с этой информацией в налоговую. Чем раньше отправите эту декларацию, тем раньше получите вычет. 

Вычеты дают за счет ваших же налогов, поэтому на них действует сразу 2 лимита: установленные законом и сумма ваших налогов. Если законом установлен лимит в тысячу рублей, а ваши налоги составляют 700 рублей, вам вернут только 700 рублей. Наоборот, если ваши налоги составляют 3 тысячи рублей, а законом установлен вычет в тысячу, вы получите только тысячу.

В некоторых случаях есть определенные нюансы, о которых поговорим в соответствующих разделах.

Какими бывают вычеты

Есть несколько типов вычетов: 

  1. Стандартные. Дают на содержание детей, а также людям определенных категорий: например, родителям и супругам военнослужащих, инвалидам, героям РФ.
  2. Имущественные. Дают при продаже/покупке жилья и прочего имущества.
  3. Социальные. Дают на лечение, обучение и другие социальные нужды.
  4. Профессиональные. Возвращают специалистам определенных профессий, индивидуальным предпринимателям, людям, работающим по гражданско-правовым договорам.
  5. Инвестиционные. Дают, за долгосрочное владение ценными бумагами или работу через специальный инвестиционный счет ― ИИС.

Рассмотрим каждый тип поближе. 

как получить налоговый вычет
Что необходимо для получения налогового вычета

#1 Стандартные вычеты

Фиксированный вычет, который можно получить на себя и на детей. Стандартные вычеты на себя дают определенным категориям людей, включая:

  • Инвалидов первой и второй групп
  • Инвалидов Великой Отечественной
  • Инвалидов с детства
  • Героев РФ и СССР
  • «Чернобыльцев»  – людей, которые участвовали в ликвидации последствий аварии Чернобыльской АЭС, а также тех, кто пострадал непосредственно из-за аварии
  • Родителей и детей военнослужащих, которые погибли во время службы

Полный список найдете в Статье 218 НК РФ.  

Вычет на детей дают обоим родителям, опекунам, приемным родителям, то есть тем, на чьем попечительстве находится ребенок. Его возвращают с месяца рождения ребенка до его 18-летия. Если ребенок учится очно в ВУЗе, срок продлят до его 24-летия. 

Размер. Вычет на себя зависит от категории, под которую попадает человек, и составляет 500 или 3 000 рублей в месяц. Например, инвалидам с детства положен вычет из 500 рублей в месяц, а чернобыльцам ― 3 тысячи. Если кто-то попадает сразу под 2 категории, ему дают максимально возможный вычет. 

Еще раз: возвращают не 3 тысячи, а НДФЛ, уплаченный с этого дохода, то есть сумма к возврату, зависимо от категории, составляет:

  • 500 х 13 % = 65 рублей в месяц
  • 3 000 x 13 % = 390 рублей в месяц

Вычет на детей дают за каждого ребенка в семье: чем их больше, тем выше сумма вычета. За первого и второго ребенка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, а за последующих ― по 3 000. Эту сумму могут получить оба родителя. Если в семье 3 ребенка, каждый родитель может вернуть:

  • (1400 + 1400 + 3000) х 13 % = 5800 х 13 % = 754 рублей в месяц

Учитываются даже те дети, кому уже больше 18 лет и кому не полагаются вычеты. 

Вычет на детей платят за первые 350 тысяч рублей, который родитель заработал за год. Если ваша зарплата 35 тысяч, вам вернут налоги за первые 10 месяцев, а вот за ноябрь-декабрь вычет уже не полагается. 

Для единственного родителя сумма вычета дублируется. Когда такой родитель вступает в брак, эта льгота перестает действовать.

Также есть дополнительный вычет на детей с инвалидностью. Для родителей и опекунов вычет составляет 12 тысяч, в остальных случаях ― 6 тысяч рублей в месяц. Эта сумма добавляется к основному вычету. Например, если третий ребенок в семье родился с инвалидностью, каждый родитель может вернуть налоги с:

  • 1400 + 1400 (первые два ребенка) + 12 000 + 3 000 = 17 800 рублей в месяц 

Сумма к возврату для каждого родителя составит 2 314 рублей.

Помните, что это не выплаты, а налоговые вычеты. Формулы лишь показывают максимально возможный вычет. Если вы платите НДФЛ в 2 тысячы рублей месяц, вам не могут вернуть больше этой суммы.

Документы. Для вычета на себя отнесите в бухгалтерию заявление и документ, подтверждающий ваше право на вычет. Например, люди с инвалидностью должны предоставить справку. 

Для получения вычета на детей понадобятся:

  • Копия свидетельства о браке или паспорта с отметкой о браке
  • Копия свидетельства о рождении ребенка

В частных случаях нужно отнести в бухгалтерию дополнительные документы:

  • Справку об инвалидности, если у ребенка есть инвалидность 
  • Справку с вуза или суза, если ребенку исполнилось 18, но он учится очно. Эту справку нужно обновлять раз в год
  • Копию страницы паспорта о семейном положении и свидетельство о смерти или признании второго родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести
  • Документы, подтверждающие право на попечительство, если ребенка воспитывают опекуны, попечители или приемные родители 
  • Копии исполнительного листа и документов об уплате алиментов, если родитель платит за ребенка алименты

Если в семье изменятся обстоятельства, например, родители разведутся, родитель-одиночка вступит в брак, родится еще один ребенок, нужно заново подать заявление. 

как можно получить налоговый вычет
Стандартный вычет

#2 Имущественные вычеты

Этот тип вычетов дают людям, кто совершил операции с имуществом:

  • Продавал имущество, включая долю в ООО
  • Покупал жилье наличкой или в ипотеку 
  • Строил жилье, в том числе – платил за земельной участок 

Условия имущественных вычетов регулируются Статьей 220 НК РФ. Чаще всего используются вычет при покупке квартиры и вычет при продаже жилья.

Вычет при продаже жилья

Если жилье находится в вашей собственности менее пяти лет, при продаже нужно подавать декларацию в налоговую и платить НДФЛ в 13 %. Имущественный вычет позволяет снизить или вовсе убрать этот налог. 

Воспользоваться этим вычетом могут продавцы любых жилых помещений. Даже если вы продаете долю в квартире, вычет вам положен. 

Размер. Налоговый вычет дают за первые 1 млн рублей, которые вы получили с продажи квартиры, то есть можно вернуть максимум 130 тысяч рублей. Если в квартире несколько собственников, вычет действует для каждого из них отдельно. 

Считается именно доход: если докажете, что платили за квартиру Х рублей, налог с них платить не надо. Именно поэтому важно сохранить документы о покупке, если вы планируете перепродавать квартир. Для наглядности приведем 3 примера.

  1. Вы купили квартиру за 2 млн и продали за 5. Документов о расходах у вас нет, поэтому налоговой базой считается вся сумма продажи ― 5 млн рублей. Платить нужно 650 тысяч, но за первые 1 млн вам полагается вычет, поэтому общий налог составит 520 тысяч рублей. 
  2. Вы купили квартиру за 2 млн и продали за 5 млн. У вас сохранились документы о расходах на покупку. В этом случае налоговой базой считаются 5 – 2 = 3 млн рублей. Платить нужно 3 млн х 13 % = 390 тысяч рублей. За первые 1 млн вам полагается вычет. Итого ― в налоговую нужно уплатить все 260 тысяч рублей. 
  3. Вы купили квартиру за 2 млн и продали за 5. Сразу трое человек являлись равноправными собственниками. Документы о покупке сохранились, поэтому налоговая база составит 3 млн на всех или 1 млн на каждого. Так как на первый миллион действует вычет, платить налог за продажу квартиры не нужно. 

Если вы продали сразу несколько квартир, вычет дадут за первые 1 млн за весь год, а не за каждую сделку. В следующем году вы можете повторно воспользоваться вычетом: ограничений нет. 

Документы. Для применения декларации нужно подать в налоговую декларацию и договор купли-продажи. Если хотите вычесть расходы, нужно дополнительно предоставить:

  • Договор купли-продажи, по которому вы получили жилье в собственность
  • Квитанции из банка, расписки и другие чеки о расходах
  • Акт приема-сдачи квартиры

Вычет при покупке квартиры

Этот вычет действует при покупке жилья в новостройках и на вторичном рынке. Если для покупки оформлялся кредит, дополнительно можно получить вычет на проценты, которые вы платите банку. Вычет можно получить уже после того, как квартира будет прописана на ваше имя, то есть когда вам сдан акт приема/сдачи или свидетельство о собственности. 

что такое налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры

Если купить квартиру в браке, вычет полагается обоим супругам независимо от того, кто именно платил за сделку. 

Размер. Вычет на покупку квартиры дают за первые 2 млн рублей, которые вы потратили на сделку, то есть вернуть можно 260 тысяч рублей максимум. 

Вычет полагается всего 1 раз за жизнь, поэтому неиспользованный остаток можно перенести на другое имущество. Например, вы купили студию за 1.2 млн и вернули налоги. Если потом купите еще одну квартиру, можете вернуть налоги еще за 800 тысяч рублей. 

Если покупка совершалась в браке, можно распределить долю вычета между супругами. Например, квартира стоит 2,5 млн. Вы распределяете вычет по пропорциям 80 % и 20 %. Так один из супругов получит вычет за 2 млн, другой ― за 500 тысяч. В таком случае второй супруг сохраняет право получить вычет еще на 1,5 млн в будущем.

Такое распределение имеет смысл только когда квартира стоит менее 4х миллионов. Если она дороже, вы все равно получите максимум по 260 тысяч, так что и менять пропорции вычета незачем.

Будьте внимательны: эти пропорции устанавливаются 1 раз и не могут быть изменены в дальнейшем.

Случай с ипотекой. Если взять деньги на покупку квартиры в банке, можно дополнительно вернуть часть уплаченных процентов. Максимальный вычет ― 3 млн рублей, которые вы заплатили в качестве процентов․ Получается, можно вернуть 13 % x 3 млн = 390 тысяч рублей. 

В отличие от основного вычета на покупку квартиры, вычет на проценты нельзя переносить на другие сделки. Если вы заплатили за покупку квартиры проценты в 2 млн, оставшийся миллион просто сгорит. 

Как и с вычетом при покупке, вычет на проценты можно распределить между супругами. Можно каждый год менять пропорции: это имеет смысл, если ваши доходы изменились. 

Документы. Чтобы получать вычеты на месте работы, получите в налоговой справку о праве на вычет и отнесите его в бухгалтерию. Это нужно сделать в год покупки квартиры. 

Чтобы вернуть уже уплаченные налоги, нужно отнести в налоговую декларацию и другие документы. В этом случае нельзя подавать заявление в год покупки: если приобрести квартиру в 2020, подать декларацию и вернуть налоги можно только с 2021 года. 

В обоих случаях налоговая запросит с вас документы:

  1. Для квартиры в новостройке: копии договора о покупке, акта о передаче квартиры и платежных документов
  2. Для квартиры из вторичного рынка: копии договора о покупке, акта приема-сдачи квартиры, свидетельства о регистрации или выписки из ЕГРН, а также платежных документов 

Чтобы дополнительно получить вычеты на банковские проценты, нужно отнести в налоговую:

  • Справки из банка об уплаченных процентах
  • Копии платежных документов
  • Копию кредитного договора

Если квартиру покупали супруги, понадобится заявление о распределении вычета. 

Обычно налогов за год не бывает достаточно, поэтому остаток переносится на следующие годы, пока государство не вернет максимально доступную сумму налогов. Например, если квартира стоит 2 млн, а ваш годовой доход ― 500 тысяч, вы получите вычет в течение четырех лет. 

#3 Социальные вычеты

Социальные вычеты ― это льготы, которые государство дает за определенные расходы. Например, так оно поощряет обучение или помогает людям, у кого серьезные проблемы со здоровьем. Социальные вычеты дают за: 

  1. Благотворительность
  2. Обучение: свое, братьев, сестер и детей
  3. Лечение: для себя, жены, мужа, детей и родителей
  4. Страхование жизни, пенсионное страхование, участие в негосударственных пенсионных программах
  5. Накопительную часть пенсии
  6. Независимую оценку профессиональной квалификации 

Размер. Общая сумма социальных вычетов за год ― 120 тысяч рублей, то есть чистыми можно вернуть до 15 600 рублей. Вы сами решаете, какие расходы задекларировать и учесть при получении вычета. 

В лимит вычета не входят:

  1. Благотворительность. Тут можно заявить к вычету до 25 % годового дохода. Например, если зарабатываете миллион рублей в год и совершили благотворительность на 300 тысяч, можете вернуть проценты за 250 тысяч рублей. 
  2. Обучение детей. В этом случае за каждого ребенка можно получить вычет до 50 тысяч рублей в год. Фактическая сумма к возврату ― 6500 рублей.
  3. Дорогостоящее лечение, вроде протезирования или серьезной операции. В этом случае вычет не ограничен. 

Конкретные условия найдете в Статье 219 НК РФ. 

Документы. Чтобы вернуть деньги через налоговую, нужно ждать окончания года и до 30 апреля следующего года подать декларацию. К нему нужно приложить документы о расходах: чеки, расписки и прочее. 

Вычет по расходам на лечение, обучение и добровольное страхование жизни можно вернуть через работодателя, то есть сразу не платить налог. Для этого нужно запросить справку о праве на вычет в налоговой и отнести его в бухгалтерию. 

налоговый вычет
Налоговый вычет

Вычет на обучение

Вычет на обучение дают за себя, детей, братьев и сестер. Для каждой категории действуют свои правила:

  1. Вычет за себя дают при любой форме учебы: очно, заочно, вечерняя учеба и т.д. 
  2. За опекаемого ребенка до 18 лет вычет дают только при очной учебе
  3. Вычет за собственного ребенка, бывшего опекаемого, братьев и сестер до 24 лет дают при очной учебе 

Важно, чтобы у учебного заведения была лицензия на образование. Под эту категории попадают не только ВУЗы, но и детские сады, школы, автошколы, кружки и другие образовательные учреждения.

Размер. Вычет за обучение входит в лимит 120 тысяч на все социальные вычеты. Например, если вы уже получили вычет 100 тысяч за пенсионное страхование и лечение зубов, то на обучение останется максимум 20 тысяч.

На детей действует дополнительный вычет ― по 50 тысяч на каждого. Применить этот вычет может только один из родителей. 

Если платить за обучение маткапиталом, получить вычет нельзя.

Документы. Отнесите в налоговую:

  1. Копию договора с образовательным учреждением
  2. Справку из образовательного учреждения, что услуги предоставлялись именно в том году, за который вы собираетесь получить вычет
  3. Копии платежных документов
  4. Документы, подтверждающие родство или опекунство, если собираетесь получить вычет за детей, брата или сестру 

Вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить на себя, детей, родителей и супруга. В сумме учитываются:

  • Приемы врачей, анализы, обследования, процедуры и другие медицинские расходы
  • Стоимость лекарств, которые прописал доктор
  • Расходы на добровольную медицинскую страховку 

У клиники и страховой компании должны быть соответствующие лицензии. Если их нет, потраченные деньги не будут считаться расходами на лечение, а значит и вычет вам не дадут. Обязательно проверьте наличие лицензий перед оплатой услуг. 

Размер вычета зависит от типа услуг, которые вы получали. Если в справке стоит код услуги 1, вычет будет входить в общий лимит в 120 тысяч в год, о котором мы говорили ранее. Если же у услуги код 2, значит это дорогостоящее лечение, и лимитов на вычет не будет. Дорогостоящим лечением считается, например, протезирование конечностей. 

Документы. В налоговую нужно отнести:

  • Копию договора с медицинским учреждением 
  • Справку об оплате услуг. Именно здесь будет отображаться код услуги 
  • Копию рецепта на лекарства по установленной законом форме 
  • Копии чеков, выписок и других платежных документов
  • Справки о родстве, если собираетесь получить вычет за детей, родителей или супруга 

#4 Инвестиционный налоговый вычет

Этот тип вычетов дают тем, кто:

  • Вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
  • Получал доход по операциям с ИИС
  • Получал доход от операций на организованном рынке ценных бумаг

Вычет по ИИС

Для начала разберемся, что такое индивидуальный инвестиционный счет. Это брокерский счет с налоговыми льготами. С помощью ИИС государство популяризует инвестиции и сподвигает людей вкладывать свои деньги в ценные бумаги. Открыть ИИС можно у тех же брокеров, что открывают обычные счета. 

Чтобы получить право на льготы, нужно:

  1. Открыть ИИС
  2. Положить туда деньги рублей и купить ценные бумаги
  3. В течение трех лет не выводить оттуда деньги. Торговать в течение этого срока можно 

Правда, на ИИС действуют и ряд ограничений:

  • Можно покупать только российские ценные бумаги
  • Нельзя пополнять счет на более чем 1 млн рублей в год
  • Можно открыть только один ИИС 
  • Нельзя выводить часть денег: при выводе нужно забрать все и закрыть счет
  • Нет государственного страхование, то есть при банкротстве брокера вы рискуете потерять свои деньги

Если эти ограничения вам не подходят, лучше открыть обычный счет.

А теперь о самих льготах. Они делятся на 2 типа:

  • Тип А: вам дают право на вычет с денег, которые вы положили на счет в течение года. Например, если вы внесли 200 тысяч, вам вернут налог с этой суммы, то есть 26 тысяч рублей. Годовой лимит вычета типа А ― 400 тысяч рублей в год: можно вернуть 52 тысяч максимум. 
  • Тип Б: вам возвращают налог с дохода по операциям, то есть фактически ИИС освобождается от подоходного налога. Например, если ваша прибыль составила миллион, и с них пришлось платить 130 тысяч в качестве налога, вам вернут эту сумму. Никаких лимитов нет.

Выбрать можно только один тип вычета. Если вы за все время существования ИИС хоть раз пользовались вычетом типа А, подать заявление на вычет типа Б уже не получится. 

Какой тип выбрать ― зависит от конкретной ситуации. Тип А больше подходит тем, кто собирается регулярно пополнять счет, но не будет активно торговать. Тип Б подходит более активным инвесторам. 

Документы. Вычеты полагаются только тем, кто оставляет ИИС открытым в течение трех лет. Если взять вычет за первый год, а в течение второго закрыть этот счет, придется вернуть деньги обратно в бюджет. 

Для вычета типа А нужно отнести в налоговую:

  • Копии договоров с брокером об открытии ИИС и ведении этого счета
  • Копию договора о доверительном управлении или брокерском обслуживании
  • Копии документов, подверждающих внесение денег на ИИС

Получить вычет типа Б можно как у брокера, так и через налоговую. В первом случае нужно дать брокеру справку из налоговой о том, что вы ни разу не пользовались вычетом типа А. Во втором варианте нужно ждать окончания года, подать декларацию в налоговую, написать заявление и ждать зачисления денег.

как вернуть налоги
Налоговый вычет с ИИС

Вычет по доходам с ценных бумаг

Этот вычет дают за операции на организованном рынке ценных бумаг, которые определяются статьей 214 НК РФ.

Чтобы получить вычет, ценные бумаги должны находиться в вашей собственности более трех лет. Этот момент часто становится проблемой, так как не совсем понятно как решать, сколько бумаги находятся в вашем владении. Отвечаем: первыми продаются те ценные бумаги, которые вы покупали раньше всех.

Например, вы купили в 2016 году 200 акций, в 2018 добавили 300, а в 2020 ― еще 300. В 2021 году у вас 800 акций. Вы продаете 300 из них. В этом случае продаются акции 2016 года и часть акций 2018 года, а бумаги, купленные в 2020, остаются. То есть по итогу у вас:

  • 0 акций, купленных раньше 2018 года
  • 200 акций, купленных в 2018 году
  • 300 акций, купленных в 2020 году

Вычет в 2021 году будет действовать только на 200 акций, потому что остальные находятся в вашем владении менее трех лет. 

Размер. Годовой вычет по операциям с ценными бумагами составляет 3 млн рублей. Формула расчета:

  • Максимальный вычет = количество лет нахождения бумаг в вашей собственности х 3 млн 

Учитывается не сумма продажи акций, а прибыль: разница стоимости продажи и покупки. Например, вы купили акций на 50 млн рублей и продали их через 4 года за 65 млн. Прибыль за 4 года составляет 15 млн, соответственно вам полагается максимальный вычет 4 x 3 млн или 12 млн рублей. Платить налоги с этой суммы не нужно. За оставшиеся 15 – 12 = 3 млн нужно будет платить НДФЛ: 390 тысяч рублей. 

Другой пример: купили акций на 300 тысяч, продали через 3 года за миллион. Общая прибыль составила 700 тысяч и не достигла лимита, следовательно вы полностью освобождаетесь от НДФЛ. 

Документы. Чтобы получить обратно уже уплаченный налог, нужно заполнить декларацию за предыдущий год, прикрепить платежные документы и отправить в налоговую.

Чтобы получить вычет прямо у брокера, заполните у него соответствующую заявку. Так как брокер платит налоги за вас, вычеты он тоже посчитает сам. 

#5 Профессиональные вычеты

Профессиональные вычеты на НДФЛ полагаются:

  • ИП, которые платят НДФЛ в 13 % по общей системе налогообложения
  • Физлицам, которые работают по гражданско-правовым договорам
  • Нотариусам, адвокатам и другим людям, которые занимаются частной практикой
  • Авторам, создателям и исполнителям произведений искусства, науки и литературы, вроде скульпторов, режиссеров, изобретателей и писателей

Профессиональные вычеты регулируются Статьей 221 НК РФ.

Размер. Есть несколько схем расчета и получения вычетов.

  • Вычет на сумму расходов дают в том случае, когда вы можете документально доказать свои расходы, связанные с получением дохода. Например, ИП занимается продажей товаров. В этом случае расходами будут считаться деньги, потраченные на закупку товаров, содержание работников, аренды помещения и оборудования. У вас будет право на вычет в полном объеме этой суммы. Обратите внимание, что расходы должны быть связаны с получением дохода. Если вы создаете изделия ручной работы на заказ и не занимаетесь доставкой, получить вычет, например, за бензин для личного автомобиля не получится. 
  • Вычет 20 % дают тем ИП, которые не могут документально подтвердить свои расходы. Это фиксированная ставка и считается из общего дохода. Например, если общий доход составляет миллион рублей, вы получите 200 тысяч. Этот вычет выгоден и тем, чьи расходы меньше 20 %. Например, вы шьете одежду на заказ. За год вы купили материалов на 150 тысяч и продали все за 900 тысяч. Если подтвердить доходы, ваш вычет составит 150 тысяч. Если же не подтвердить их и пользоваться вычетом в 20 %, вычет составит 180 тысяч рублей. 
  • Вычет от 20 до 40 % действует для физических лиц – авторов, которые не могут документально подтвердить свои расходы. Для каждого вида деятельности этот процент фиксированный. Например, авторы литературных произведений получают вычет в 20 %, фотографы и художники ― 30 %, скульпторы ― 40 %․ 
  • Документы. В следующем за расчетным году нужно подать декларацию в налоговую инспекцию. Если планируете получить вычет с учетом расходов, нужно дополнительно приложить чеки, расписки и другие документы, подтверждающие эти затраты. Если вы не ИП, но оказываете услуги компаниям или ИП, они автоматически становятся вашими налоговыми агентами: удерживают и платят за вас налоги. В таких случаях вы можете написать им заявление о предоставлении профессионального вычета. 
как получить налоговую льготу
Профессиональный налоговый вычет

О поправках 2021 года 

Выше мы говорили о законе, который применяется в 2021 году за доходы от 2020. В январе 2021 года Госдума начала обсуждение поправок в законе о вычетах. Их приняли первым чтением. 

Когда их окончательно подтвердят, новый закон будет действовать за вычеты из доходов 2021 года, то есть при заполнении декларации в 2022 году. Коротко пройдемся по этим поправкам.

Налоговая база будет делиться на 2 части: 

  1. Неосновные, вроде выигрыша в лотерею или дохода с продажи ценных бумаг
  2. Основные: зарплата, процент по вкладам, деньги со сдачи помещения в аренду и другие регулярные доходы, которые облагаются НДФЛ 13 % или 15 %

Более подробно о налоговой базе можете прочесть в Статье 210 НК РФ

Из неосновной базы можно получать только 3 вычета: 

  1. По доходам от сделок с ценными бумагами
  2. По ИИС типа Б
  3. При переносе убытка с операций с ценными бумагами на будущие периоды. Этот вычет используется, когда вы сделали убыточные сделки: продали бумаги дешевле, чем покупали

Другая важная поправка: упростится процедура получения социальных, имущественных и инвестиционных вычетов по ИИС. По предварительным данным, государство позволит получать эти вычеты онлайн. 

Еще раз повторим: указанные в этом разделе поправки действуют за доходы, полученные с 1-го января 2021 года. При получении вычетов за 2020 год действует старый закон. 

Запомнить

  1. Налоговый вычет ― возврат НДФЛ, который вы заплатили в бюджет. Это делают, чтобы поощрить обучение, помочь молодым семьям купить квартиру или дать дополнительные льготы деятелям науки и культуры
  2. Вычет дают из доходов, с которых вы платите НДФЛ 13 %: зарплата, деньги с продажи имущества, выигрыши в лотерею и прочее. Вам по сути возвращают налог, который вы платили с этих доходов 
  3. Право на вычет есть только у налоговых резидентов: людей, которые 183 в году живут в России
  4. Вычеты делятся на категории: социальные, имущественные, стандартные, профессиональные и инвестиционные. На каждую категорию действуют свои условия и лимиты
  5. Чтобы получить вычет в налоговой, нужно дождаться конца года, отправить декларацию до 30-го апреля следующего года, написать заявление о вычете и прикрепить соответствующий пакет документов 
  6. Иногда закон позволяет просто не платить НДФЛ. Вам просто нужно получить в налоговой справку о праве на вычет и отнести его работодателю 
  7. Для доходов, полученных начиная с 01.01.2021, будут действовать новые правила. Налоговая база разделится на две части, а по некоторым вычетам упростится процедура возврата денег 

Главный редактор seiv.io. Журналист-копирайтер. Работаю в тематике финансов 7 лет. Статьи пишу только исходя из личного опыта или глубокого исследования. Обожаю свою работу.

Оцените автора
Текст комментария

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит